Question 1

¿Cómo tributa un autónomo en el IRPF?

Accepted Answer

Los autónomos en estimación directa simplificada tributan en el IRPF por el rendimiento neto de su actividad: ingresos menos gastos deducibles (incluida la cuota de autónomo). Este rendimiento se suma al resto de rentas del contribuyente y tributa a los tipos progresivos del IRPF, que van desde el 19% hasta el 47% según el tramo (más el tipo autonómico). Además, deben hacer pagos fraccionados trimestrales mediante el modelo 130.

Question 2

¿Qué gastos puede deducirse un autónomo en el IRPF?

Accepted Answer

Los autónomos en estimación directa pueden deducir todos los gastos necesarios para la actividad: cuota RETA, local u oficina (alquiler o proporción del hogar), suministros, teléfono, internet, material de oficina, asesoría, formación, seguros de responsabilidad civil, vehículo afecto a la actividad, amortizaciones y cualquier otro gasto vinculado y justificado con factura. La clave es que el gasto esté relacionado con la actividad y correctamente documentado.

Question 3

¿Cuánto IRPF paga un autónomo con 40.000€ de ingresos?

Accepted Answer

Con 40.000€ de ingresos brutos y unos gastos deducibles de 15.000€ (cuota RETA, gastos generales), el rendimiento neto sería de 25.000€. Aplicando los tramos estatales y autonómicos del IRPF 2026, la cuota íntegra total ronda los 5.500-6.500€ dependiendo de la comunidad autónoma y la situación personal. Es fundamental descontar las retenciones soportadas en facturas y los pagos fraccionados del modelo 130 ya realizados.

Simulador IRPF Anual del Autónomo 2026

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